洗錢犯罪與犯罪收益之定義──從United States v. Santos案看美國反洗錢法之新發展

洗錢犯罪與犯罪收益之定義──從United States v. Santos案看美國反洗錢法之新發展
篇名
洗錢犯罪與犯罪收益之定義──從United States v. Santos案看美國反洗錢法之新發展
作者
林志潔
關鍵字
洗錢、不法所得、收益、沒收、財經犯罪
摘要
打擊組織型的財經犯罪,為世界各國面臨的重要挑戰。由於此類犯罪往
往涉及大量資金移轉,如未能阻止犯罪收益透過洗錢管道漂白,將持續給予
犯罪行為人繼續犯罪的誘因,更可能資助後續犯罪的發生。為此,美國國會
於1986 年通過洗錢控制法,惟因「犯罪收益」一詞未經定義,而造成各級法
院適用上見解分歧。一派認為收益一詞係指扣除犯罪成本後之所得,另一派
則認為犯罪收益不應扣除犯罪成本方能有效阻斷不法誘因。本文藉由分析美
國聯邦最高法院United States v. Santo 乙案,釐清近期美國洗錢防制法制中因
「犯罪收益」一詞所引發之重大爭議,並對國會後續做出之修法回應予以評
述,期能藉此作為我國未來財經犯罪防制之參考。
 摘要下載 全文下載
13 Downloads
16 Downloads

發表迴響

你的電子郵件位址並不會被公開。 必要欄位標記為 *